تبدأ المراجعة الداخلية الفعالة من أهداف الشركة ومخاطرها، لا من قائمة فحص ثابتة. ويجب توجيه الوقت إلى العمليات التي تجمع بين أثر مرتفع واحتمال حدوث مرتفع وضعف في الضوابط.
خطوات بناء الخطة
- حصر العمليات والأنظمة والجهات المسؤولة.
- تحديد المخاطر المالية والتشغيلية والضريبية والتقنية.
- تقييم تصميم الضوابط وفعالية تشغيلها.
- ترتيب المهام حسب الأولوية والموارد.
- الاتفاق على إجراءات تصحيحية ومالك وموعد تنفيذ.
- متابعة الإغلاق ورفع التقارير للجنة المراجعة أو الإدارة.
شارك المقال
هذا المحتوى للتوعية العامة ولا يمثل رأيًا قانونيًا أو ضريبيًا لحالة بعينها. يُرجى الرجوع إلى النص الرسمي وطلب المشورة المهنية قبل اتخاذ القرار.